澳洲報稅季來臨，如果你正打算把7000澳元的咖啡機或跑步機列為「居家辦公支出」，請三思。
ATO（澳大利亞稅務局）近日提醒納稅人：如果你沒有試圖出租第二套房產，也別想著照樣申報租金支出。
稅務助理專員Rob Thomson透露，ATO仍不斷發現大量「與工作無關的私人支出」被錯誤申報。
例如，有納稅人三年內申報了11.9萬澳元的房產租金相關支出，但根本沒打算出租房產。
在今年的查稅重點中，以下5大領域被ATO列為重點監管對象：與工作相關的費用（Work-related expenses）H&R Block稅務專家Mark Chapman指出，澳洲每年個稅「稅收缺口」高達87億澳元，其中最大一塊就是工作相關支出虛報。
Thomson稱，很多納稅人誤將個人消費列為工作支出，例如誤報穿著普通服飾或購買健身器材為「工作需要」。
ATO列出報稅三大「黃金法則」：1.你必須自己花了這筆錢；
2.這筆支出必須與你賺取收入直接相關；
3.你必須保留有效憑證（如發票、收據）。
若申報金額在300澳元以內，可無需提供發票。但工黨政府承諾（尚未立法）將在2026-27財年起放寬至1000澳元。
居家辦公支出（Work from home expenses）很多人誤用或「雙重申報」辦公支出，成為ATO重點關注對象。
你可以選擇兩種方式申報：固定費率法：每小時可申報0.70澳元（去年為0.67澳元），已包含水電、網費、電話、文具等開銷
實際成本法：按實際發票與合理比例拆分工作與私人使用重點提醒：用固定費率法后，不能再單獨申報上述相關費用；
電腦、辦公桌等大件若超300澳元只能按年折舊；
無論哪種方式，都必須有工作時間記錄（日曆、表格、打卡記錄等）；
不能僅「偶爾查郵件」就聲稱「在家工作」。
投資或度假房產支出（Rental or holiday property expenses）經過對2022-23年度報稅審核，90%相關申報出現問題。
主要問題包括：將私人使用期間也納入可抵稅支出明明沒打算出租，還申報出租期間費用人為製造「不合理出租條件」（如高於市場價、不接待兒童）來逃避收入申報兩位業主錯誤地讓收入少的一方不申報，把支出全分配給高收入者Chapman指出，購入時已有的維修問題或翻新費用不能立刻扣除，而應分多年折舊。
副業與共享經濟收入（Side hustle & sharing economy income）
ATO數據顯示，超70萬人有Uber、Airtasker、Airbnb等副業收入。
無論你是偶爾接單送外賣、出租家中空房，還是靠平台出租工具、服務——所有收入都必須申報。
ATO已從多家平台（如Uber）獲取大量數據，可自動比對申報信息。
其他常被忽略但需申報的收入包括：海外收入管理基金派息/年金利息、股息、租金、版權收入等
加密貨幣資本利得（Crypto capital gains）ATO估算，目前有50萬至100萬澳洲人投資加密貨幣，已被納入全面數據追蹤。
重點提醒：多數加密投資屬於資本利得或損失，需申報；
必須保留購買與出售的時間、數量、價格及相關費用（如平台手續費）；
ATO已通過「數據比對計劃」從加密平台獲取大批投資者交易記錄，識別未如實申報者。
結語：能報的要合理報，不能報的別碰紅線正如Chapman所說：「黃金法則就是——不能證明，就不能報。
」報稅並非越多越好，而是合規、合理、有憑據，別因一次「投機」讓自己成為ATO的重點「抽查對象」。
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