来源：发现澳大利亚
在澳洲，有钱人很多，有钱的中国人更是多。不过，动辄拥有上百万澳币资产的中国富豪，出事的也不少……
近日，又有一名中国商人（Hui Ji）的400万澳币资产被封。
他同时也是中国的通缉的金融诈骗犯。
Glen Waverley，在墨尔本既是“华人区”，也算是“富人区”。而Southbank，地理位置极佳，靠近City，风景独好。这两处房价自然是不会便宜。
而且他持有多本“假护照”。
在澳洲买房可以，买豪车是可以的，但要走合法途径，千万别犯法，更不能用来“洗钱”！否则后果会和下列这些中国人一样惨烈…
去年11月26日，澳洲联邦警察（AFP）和刑事资产没收专责小组（CACT）于11月26日在维州直接扣押查处一中国土豪的总价值超过520万澳币的房产，此案件共计涉及1520万澳币。
嗯，通过这三个受欢迎（土豪）的大区，大家就知道这位富豪的“实力”了。
说白了，他们最常见的方法就是通过购买房产等来洗黑钱。
这两中国人也是在墨尔本、悉尼以及黄金海岸有多处房产和其他资产，包括大量豪车和其他奢侈品。
很明显，大量资产又被警方盯上，然后抄家，显然他们也是涉及到了犯罪。
他们先是利用“投资理财”等幌子从中国投资者手里骗人，再利用这家空壳公司来转移赃款，比如买房、买车、买奢侈品…
澳洲警方不仅有专门的Balandin行动专案小组，就是为了打击这帮想隐藏非法资金且在澳洲各种投资的犯罪分子，而且中国警方也会联合澳洲警方来共同打击此类现象。
简单说，CRS是各国和地区之间交换的税务信息，主要就是来核查纳税居民是否依法履行了纳税义务，以往因为监管缺失和法律漏洞，你可能没有交，甚至没意识到自己要交，但不代表你不该交
你的个人资产和纳税情况将被曝光，财富透明化，并且要合法合规。
首先税务居民不以国籍划分。每个国家对税务居民的定义也不同，中国的税收居民定义如下图。
澳洲的税务居民定义是，如果纳税人在澳洲连续或间断至少183天，就会被认为是税务居民。除非能够证明常住居所在海外，并且不打算常住在澳洲。
/ 拥有国外金融资产的中国人 /
如果张先生是中国的税务居民，在澳洲拥有金融资产，那么就可能被澳洲视为非居民金融账户，从而将资产信息与中国税务局进行交换。
那什么是金融资产呢？
/ 长期居住海外的华人 /
李先生是中国公民，但是拥有澳洲PR，并长期在澳洲工作生活，属于澳洲税务居民。假如他在澳洲ANZ银行里有20万纽币存款，同时在中国银行里个人名下有50万人民币存款。
/// 澳洲ANZ银行：
首先李先生虽然是中国公民，但是符合澳洲税务居民的定义，因此他不会被当作外国税务居民，所以他的金融账户信息不会被共享给中国税务机构。
/// 中国银行：
按照CRS的要求，李先生在中国金融账户的利益收入情况将会分享给澳洲，澳洲税务机构掌握信息后，会判定李先生在中国金融账户的情况，是否属于要申报税务，以此来追缴纳税。
那么如果出现一个人，同时是两国的税收居民的情况怎么办？
这种情况还需要借助于两国已经签署的避免双重征税协定来解决，判定究竟在哪个国家有纳税义务。
具体可参考国家税务总局
《多边税收条约》
http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810770/index.html
/ 中国人在海外投资买房 /
方小姐作为中国公民并且属于中国税务居民，在澳洲投资100万澳币买房，这种情形分两种。
/// 房产归方小姐个人直接持有
如果归个人持有，澳洲的税务机构就不会共享房产信息给中国。CRS识别金融账户的主体是金融机构，交换的主体是各国的税务机关。
但是如果房产用于出租并且产生收入，租金收益进入澳洲的银行账户，那么这些资产信息将可能被要求共享。
如果是金融机构参与操作，那就需要完成CRS下的账户识别和信息报送义务。
根据中国税务官方给出的定义，金融机构类型：包括存款机构、托管机构、投资机构和特定的保险机构；
不包括金融资产管理公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司、货币经纪公司、证券登记结算机构等
而除了房产，你在海外投资直接持有的游艇、跑车、古董字画、珠宝、现金等等非金融类资产都不在CRS范围之内。
///
别耍聪明
合法赚钱才最靠谱….
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