中國重磅官宣：正式實施，入籍澳籍仍可享受中國退休待遇
2024年12月12日，中國人力資源社會保障部、財政部、稅務總局、金融監管總局和證監會聯合發布了《關於全面實施個人養老金制度的通知》（以下簡稱《通知》），標志著中國個人養老金制度將於2024年12月15日正式在全國範圍內推行。
這一政策不僅覆蓋了中國本土勞動者，也與在海外生活的華人群體密切相關，特別是那些已取得外國國籍的華人。
什麼是個人養老金？
個人養老金是一種由政府政策支持、個人自願參与、市場化運作的補充養老保險制度。該制度通過個人賬戶管理，參与者可以每年自願向賬戶存入最高不超過12,000元的資金，用於購買符合國家規定的金融產品。
（圖片來源：中華人民共和國人力資源和社會保障部）
這筆資金在退休年齡后可作為基本養老保險的補充，為晚年生活提供額外保障。
如何參与個人養老金？
符合條件的個人可以通過以下方式開設個人養老金賬戶：線上渠道：使用國家社會保險公共服務平台、電子社保卡或掌上12333APP等官方平台。
線下渠道：前往符合規定的商業銀行辦理，開設個人養老金資金賬戶。
賬戶持有人每年有兩次機會更換開戶銀行，確保資金管理的靈活性和便利性。
哪些人可以開設個人養老金賬戶？
凡在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或城鄉居民基本養老保險的勞動者，均可申請開設個人養老金賬戶。已領取基本養老保險待遇的退休人員不包括在內。
目前，中國基本養老保險的覆蓋人數已超過10億，其中7億人是城鎮職工和城鄉居民，理論上都可參与該制度。
加入外籍是否影響養老金待遇？
即使個人取得外國國籍，養老金作為在職期間繳納養老保險的積累，不受國籍變化的影響，仍可按相關規定領取。
可投資的個人養老金產品有哪些？
為確保個人養老金的保值和增值，政策明確規定了多種投資產品，主要包括：儲蓄存款
理財產品
公募基金
商業養老保險
國債
特定養老儲蓄
指數基金
（圖片來源：CNBC）
此外，金融機構被鼓勵開髮長期養老儲蓄產品、中低波動型基金以及絕對收益策略基金，以滿足不同風險偏好的投資需求。
個人養老金是否需繳稅？
《通知》擴大了個人養老金的稅收優惠範圍，具體政策包括：繳費階段：每年繳存的金額（最高12,000元）可在綜合所得或經營所得中據實扣除。
投資階段：投資收益暫不徵收個人所得稅。
領取階段：提取個人養老金時，按3%的固定稅率繳納個人所得稅，獨立於綜合所得。
何時可以領取個人養老金？
除達到法定退休年齡外，政策還新增了以下特殊領取條件：完全喪失勞動能力
患重大疾病
出國（境）定居
符合領取失業保險金的條件
正在享受最低生活保障
符合上述條件的參与者可提前申請領取個人養老金，相關細則將由有關部門進一步制定。
申請與發放流程
符合條件的參与者可通過以下方式申請個人養老金：提交申請：可通過社會保險經辦機構、統一線上服務入口或個人養老金開戶銀行提交申請。
資格審核：社保機構核實后，由開戶銀行將養老金資金髮放至申請人的社保卡銀行賬戶。
領取方式更靈活
參与者可根據個人需求選擇以下領取方式：按月領取
分次領取
一次性領取
如需變更領取方式，商業銀行應受理相關申請，確保個人資金的靈活管理。
政策亮點：澳籍華人如何受益？
此次《通知》的發布特別針對海外華人，明確規定即使已加入外國國籍，個人養老金賬戶依然可以保留並繼續享有相關權益。具體政策如下：
（圖片來源：國務院僑務辦公室）
賬戶保留與權益不變：無論是否取得外國國籍，只要符合中國養老金領取條件，養老金作為勞動者的合法權益不會受到影響。
稅收優惠政策：個人繳存資金時，可在綜合所得或經營所得中據實扣除，投資收益暫不徵收個人所得稅，領取時僅需按3%的稅率繳納個人所得稅。
領取條件多樣化：除達到法定退休年齡外，完全喪失勞動能力、出國定居、患重大疾病等特殊情形下，也可提前領取養老金。
外籍人士如何領取養老金？
對於已移民海外或取得外國國籍的華人，領取中國養老金需滿足以下條件：1. 在中國參加基本養老保險並累計繳費滿15年。
2. 達到法定退休年齡后，辦理相關退休手續並申請養老金髮放。
（圖片來源：SBS）
領取渠道也更加多樣化
參与者可通過社會保險經辦機構、全國統一線上服務入口或個人養老金資金賬戶開戶銀行提交申請，經核實後由開戶銀行發放至本人社保卡銀行賬戶。
根據國務院僑務辦公室的指導意見，退休人員移居國外或加入外國國籍后，依然可以領取中國養老金。具體政策包括：個人賬戶保留：參保人員在達到領取養老金條件前移居國外，其個人賬戶予以保留，待達到法定條件后可按規定領取。
生存證明簡化：海外居住的養老金領取者每年需提供一次生存證明，可通過當地中國使領館或”中國領事”APP辦理。2015年7月1日辦理手續簡化，當事人無須再提交離退休證明。2021年以來，該程序已大幅簡化。
多種領取方式：養老金領取方式靈活，參与者可選擇按月、分次或一次性領取，且可根據需求變更領取方式。
（圖片來源：sydney.china-consulate.org）
社會爭議：國籍與養老金
此次政策的出台也在社交媒體上引發了廣泛討論。一些網友認為，由於中國不承認雙重國籍，加入外國國籍的華人不應享受與中國公民同等的養老金待遇。然而，專家指出，養老金屬於勞動者在職期間的個人積累，與國籍無關。
中國人民大學勞動關係研究所所長常凱表示：「養老金是勞動者的合法權益，是其工作期間積累的保障。無論勞動者退休後身處何地或取得何種國籍，這一保障都應剛性兌付。」
政策意義：惠及全球華人
此次個人養老金制度的全面實施，不僅完善了中國養老保障體系，也為海外華人提供了更多養老選擇。通過優化產品供給、擴大實施範圍和簡化領取程序，中國正在向更加開放和包容的社會保障體系邁進。
結語
個人養老金制度的全面推行，是中國社會保障領域的一次重大改革。對於海外華人來說，這一政策不僅保障了其養老權益，也為他們與祖國保持緊密聯繫提供了紐帶。無論身處何地，個人養老金制度都為每一位參与者的晚年生活增添了一份安全感和穩定性。
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