工党猛加税，自由党减税，看清楚了再投票
作者：Bill 麦 执业会计师 税务财务规划师
作为专业人士, 就税论税, 简要比较两党的税务政策对你钱包的加减后果. 你的税收是由公式的四部分算出：
（税前收入 – 可扣税开支）x 五级累进税率% – 税务优惠 = 应付税款
澳洲目前累进税率：
自由党的税务政策比较透明简单, 自由党的税务政策主要改动为公式中第三项: 五级累进税 率的金额起点和税率,
从 2019 财年起, 每人最高可减税$1,080, 双收入家庭可减免$2,160. 最大变化在 2024 财年 起, 税务会有明显降低, 把$4.5 万到$20 万的年收入税率合并为 30%. 纳税人的日子会更好 过.
按收入组别看, 年收入在$6 万到$9.6 万的纳税人每年将少交税$2,100 元, 年收入$9.6 万以 上的纳税人每年将少交税$7,000 元. 没有纳税人被增税, 皆大欢喜.
工党聪明地用 8 项税务计划,对公式中四管齐下抽税:
扩大税前收入范围( 下表新税务第 5,7 项) ,减少扣税项目( 第 3,6 项) ,提高五级累进税率(第 8项), 取消税务优惠项目( 第 1,3 项) , 从而能增收 260 亿税到 360 亿税。
工党 8 项新税收新税务来源和总额 (单位亿/4 年):
来源: Jackson Gothe-Snape, Andrew Kesper & Georgina Piper 注 1
下面我们进一步分析哪些纳税人不幸落入$260 亿新税网. 我们以澳洲个人税前中位数年收入$78,000, 个人税率 32.5%, 医疗征费 2%, 股票房产平均投资年回报为 7%, 作为基准例子测算, 各类人群在 1-8 项新税方案下要增税如下表:
这游戏规则的改变, 是近十年涉及面最广, 征税深度最高的政策: 下面举例看你是否被增 税:
第 1 项, 对依赖股息收入生活的退休人员冲击最大, 他们一般没有了其他应税收入, 以他们 自营养老金每年股息收入$30,000 来看, 他们每年$12,850 左右的“红利抵免”退税收入就被 税局”没收”.
第 2 项, 对 45 岁以下的工薪家庭冲击最多, 因为他们家庭养老金,大多数在 20 到 30 万左右, 就不能用养老金积蓄加上房贷买房投资策略来投资. 失去的投资收益的机会成本为$12,900/ 年.
第 3 项, 纳税人不可以在收入好的年度追回过去五年未使用的税务抵扣优惠额. 例如在产假 期间错失退休金供款扣税的机会的母亲, 或前几年没工作的人士, 不能以丰补缺, 会多交约$4875 元的税.
第 5 项， 如你持有投资房卖出后净赚了$25 万, 你的投资房所原来是 12.5 万计入你的应税 收入，工党税改之后卖房赚的钱 75%计入 18.75 万你的应税收入，加上你工资等其他收入 8 万, 工党税改之前你只需要交 128,000 税, 工党税改之后, 总计交税$187,000， 你要额外多交税$59,000 元
第 6 项, 按目前每套旧房的负扣税金额约$10,000/套, 你每年将要多交$3,450 的税, 两套房 要多交$6,900 元.
第 7 项, 对用家庭信托经营小生意的夫妻, 就算你原来年收入分配低于$18,000 享受免税 0%,之后变得也要交税 30% $5,400
第 8 项 每年所有收入超过$180,000 万的, 要多交 2%，如收入在$25 万，要多交$5,000 元，如果你有一种或多种收入类别属于上面列表情况 , 工党政策的第 3,5,6,7 项会推高你的应税 收入, 不仅让你在同一累进税率下多交税. 甚至把你抬举到更高一级的税率交税。
由于新方案隐性项目多,改动涉及将来收入, 从年轻人到退休人士, 从房产拥有者到租户, 从 股票投资人到房产投资人, 从低收入者到高收入者, 都被新税网, 一网打尽.
自由党的税务政策比较透明， 已经在 2019 财年的预算案公布, 从本財年起, 每人最高可减 税$1,080, 双收入家庭可减免$2,160. 从 2024 财年起, 纳税人的日子会更好过: 税务会有明 显降低, 按收入组别看, 年收入在$6 万到$9.6 万的纳税人每年将少交税$2,100 元, 年收入$9.6 万以上的纳税人每年将少交税$7,000 元. 没有纳税人被增税, 皆大欢喜.
来源： ABC.net.au 注 2
一般人很难把将来税金量化, 不要轻信新税务政策对你的税收没增加, 最好咨询你的专业会 计师作税务计划和两手准备.
就税论税, 2019 选票含税量近十年最高，它决定了你在未来的 4 到 10 年, 在你拿到税单之 时, 是高兴之日, 还是难受之年? 大选后很快揭晓.
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免责声明： 篇幅所限, 文章以简单示例表述，不构对任何人的税务建议！
注 1、注 2 ：Show me the money
本文作者：Bill Mai
Public Accountant, SMSF, Property & Loan Advisor,
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