翻倍！澳洲养老金税大改，要来了
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澳洲工党政府成功连任后，关于政府计划改革养老金投资回报税收的问题，又重新引发了不少关注。
工党在上周六晚的大选中以压倒性的优势大获全胜，这意味着相关立法很可能会在不久的将来通过，成为正式法律！
原定的生效时间是：2025年7月1日。
澳洲退休收入体系有两个部分组成：1、政府提供的退休金（Age Pension）；
2、以及养老金（Superannuation）。
养老金包括强制性的雇主缴款，还有你自己自愿多缴的一部分。
这两个部分是互补的：就算你有养老金，也还是可以领取政府退休金，只是养老金里存得越多，你能拿到的退休金就越少。
目前约70%养老金资产由审慎监管局（APRA）监管的基金持有，25%属于自管养老基金（SMSF）。
根据现行税收政策，养老金享受两项税收优惠：雇主供款和限额内个人供款仅按15%优惠税率征税；
积累阶段（缴费期）的基金投资收益按15%征税，退休阶段（领取期）收益免税。
2023年的时候，阿尔巴尼斯政府宣布了一个叫“Division 296税”的改革计划：从7月1日起，政府拟对超过300万澳元的养老金账户：300万以下部分：维持15%优惠税率
超300万部分：投资收益税率从15%翻倍至30%
而且，这个新税率不管你赚的钱有没有变现，只要账面上显示你赚了，就要征税。
换句话说，连“纸上富贵”都要交税。
这个政策此前已经在上届议会的众议院通过了，但在参议院卡住了。
独立议员David Pocock、Jacqui Lambie和Tammy Tyrrell强烈反对对“未实现收益”征税，他们认为这不公平。
新的规定将彻底改变了现行规则。
因为目前澳洲审慎监管监管局（APRA）监管基金和SMSF都只在卖出资产时才缴资本利得税。
对SMSF影响尤为严重！
很多自管养老金（SMSF）都持有一些不容易变现的资产。
比如：农场主或小企业主把农场、厂房之类的资产放在养老金账户里，如果还没卖，就要交税，那真的很难凑得出现金，可能被迫卖掉资产来交税。
澳洲财政部长查尔莫斯（ Jim Chalmers ）当时在宣布这项改革时提到，主要有两个原因：联邦政府的财政压力越来越大，而对养老基金提供的各种税收优惠，每年都在“烧钱”。
这些税收优惠现在其实是非常不公平的，受益最大的是那些本来就很有钱、根本不需要领取政府养老金的人。
根据财政部的数据，现行的养老金税收优惠每年让政府少收了大约500亿澳元的税。
这个数字几乎和政府每年发放养老金的总额差不多！
退休收入审查报告曾经提到：“澳洲的养老金体系应该以公平、可持续、有整体性地保障退休生活质量为目标。”
独立研究机构Grattan Institute就曾批评说，养老金现在几乎变成了“纳税人资助的遗产计划”。
财政部的审查也发现，大多数澳洲人在去世的时候，养老金账户里其实还有很多钱根本没用掉。
根据澳洲养老金协会的计算，如果一对夫妇打算67岁退休，想要过上“比较舒适”的生活，他们大概需要有70万澳元的养老金储备。
政府预估，这项税收第一年可以帮国家财政带来23亿澳元收入，而现在新一届政府只需要绿党支持，就有望让它正式生效！
不过，绿党希望修改起征点，但工党已经表态：这个门槛不谈判。
阿尔巴尼斯总理当时宣布这项政策时也强调了初心：“现在有17个人的养老金账户里有超过1亿澳元……大多数澳洲人都不会觉得这是养老金设立的初衷。养老金是用来让人养老的，不是给超级富豪囤钱的。如果政府面对这些数据还无动于衷，那就太不负责任了。”
虽然这项税收，现在只影响最有钱的0.5%人群（大约8万人）。
但问题是，政府拒绝给300万的门槛做通胀调整！
长远来看，物价涨了，工资涨了，资产涨了，最终会有越来越多普通人也被这个税覆盖到。
而对于那些已经60岁或65岁以上、已经可以自由动用养老金的人来说，他们可以动动手脚，把账户余额压低点，减少税负。
但是，对于40多、50多岁的“中年群体”，就几乎没什么操作空间。
钱取不出来，距离领取年龄还有10-15年，提前支取要缴20%惩罚税。
年供款限额仅2.75万澳元，想分散资产都来不及。
这就像参加一场突然修改规则的长跑比赛，年轻人可以调整策略，退休人士已经到终点，唯独中年群体被卡在赛道中间。
目前，这项税收政策仍定于2025年7月1日生效！
但澳洲总理阿尔巴尼斯打算8月才召回议会。
所以，就算最终这项税从2025年7月1日追溯生效，那也只是第一年税收计算的起始日。
实际要交税的时间是2026-27财年，也就是从2026年6月30日的资产估值才开始算税。
对许多积累一生财富、辛苦规划退休生活的人来说，这次税改简直像是晴天霹雳。
一夜之间，那原本被认为最安全、最优惠的养老金账户成了政府眼中的“金库”，必须拿出一部分来“共享”。
不少人突然发现，几十年的理财努力可能要被一项新税打乱节奏。
大批澳洲人已经开始考虑调整养老金账户里的资产组合… ..
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