翻倍！澳洲養老金稅大改，要來了
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澳洲工黨政府成功連任后，關於政府計劃改革養老金投資回報稅收的問題，又重新引發了不少關注。
工黨在上周六晚的大選中以壓倒性的優勢大獲全勝，這意味著相關立法很可能會在不久的將來通過，成為正式法律！
原定的生效時間是：2025年7月1日。
澳洲退休收入體系有兩個部分組成：1、政府提供的退休金（Age Pension）；
2、以及養老金（Superannuation）。
養老金包括強制性的僱主繳款，還有你自己自願多繳的一部分。
這兩個部分是互補的：就算你有養老金，也還是可以領取政府退休金，只是養老金里存得越多，你能拿到的退休金就越少。
目前約70%養老金資產由審慎監管局（APRA）監管的基金持有，25%屬於自管養老基金（SMSF）。
根據現行稅收政策，養老金享受兩項稅收優惠：僱主供款和限額內個人供款僅按15%優惠稅率徵稅；
積累階段（繳費期）的基金投資收益按15%徵稅，退休階段（領取期）收益免稅。
2023年的時候，阿爾巴尼斯政府宣布了一個叫「Division 296稅」的改革計劃：從7月1日起，政府擬對超過300萬澳元的養老金賬戶：300萬以下部分：維持15%優惠稅率
超300萬部分：投資收益稅率從15%翻倍至30%
而且，這個新稅率不管你賺的錢有沒有變現，只要賬面上顯示你賺了，就要徵稅。
換句話說，連「紙上富貴」都要交稅。
這個政策此前已經在上屆議會的眾議院通過了，但在參議院卡住了。
獨立議員David Pocock、Jacqui Lambie和Tammy Tyrrell強烈反對對「未實現收益」徵稅，他們認為這不公平。
新的規定將徹底改變了現行規則。
因為目前澳洲審慎監管監管局（APRA）監管基金和SMSF都只在賣出資產時才繳資本利得稅。
對SMSF影響尤為嚴重！
很多自管養老金（SMSF）都持有一些不容易變現的資產。
比如：農場主或小企業主把農場、廠房之類的資產放在養老金賬戶里，如果還沒賣，就要交稅，那真的很難湊得出現金，可能被迫賣掉資產來交稅。
澳洲財政部長查爾莫斯（ Jim Chalmers ）當時在宣布這項改革時提到，主要有兩個原因：聯邦政府的財政壓力越來越大，而對養老基金提供的各種稅收優惠，每年都在「燒錢」。
這些稅收優惠現在其實是非常不公平的，受益最大的是那些本來就很有錢、根本不需要領取政府養老金的人。
根據財政部的數據，現行的養老金稅收優惠每年讓政府少收了大約500億澳元的稅。
這個數字幾乎和政府每年發放養老金的總額差不多！
退休收入審查報告曾經提到：「澳洲的養老金體系應該以公平、可持續、有整體性地保障退休生活質量為目標。」
獨立研究機構Grattan Institute就曾批評說，養老金現在幾乎變成了「納稅人資助的遺產計劃」。
財政部的審查也發現，大多數澳洲人在去世的時候，養老金賬戶里其實還有很多錢根本沒用掉。
根據澳洲養老金協會的計算，如果一對夫婦打算67歲退休，想要過上「比較舒適」的生活，他們大概需要有70萬澳元的養老金儲備。
政府預估，這項稅收第一年可以幫國家財政帶來23億澳元收入，而現在新一屆政府只需要綠黨支持，就有望讓它正式生效！
不過，綠黨希望修改起征點，但工黨已經表態：這個門檻不談判。
阿爾巴尼斯總理當時宣布這項政策時也強調了初心：「現在有17個人的養老金賬戶里有超過1億澳元……大多數澳洲人都不會覺得這是養老金設立的初衷。養老金是用來讓人養老的，不是給超級富豪囤錢的。如果政府面對這些數據還無動於衷，那就太不負責任了。」
雖然這項稅收，現在隻影響最有錢的0.5%人群（大約8萬人）。
但問題是，政府拒絕給300萬的門檻做通脹調整！
長遠來看，物價漲了，工資漲了，資產漲了，最終會有越來越多普通人也被這個稅覆蓋到。
而對於那些已經60歲或65歲以上、已經可以自由動用養老金的人來說，他們可以動動手腳，把賬戶餘額壓低點，減少稅負。
但是，對於40多、50多歲的「中年群體」，就幾乎沒什麼操作空間。
錢取不出來，距離領取年齡還有10-15年，提前支取要繳20%懲罰稅。
年供款限額僅2.75萬澳元，想分散資產都來不及。
這就像參加一場突然修改規則的長跑比賽，年輕人可以調整策略，退休人士已經到終點，唯獨中年群體被卡在賽道中間。
目前，這項稅收政策仍定於2025年7月1日生效！
但澳洲總理阿爾巴尼斯打算8月才召回議會。
所以，就算最終這項稅從2025年7月1日追溯生效，那也只是第一年稅收計算的起始日。
實際要交稅的時間是2026-27財年，也就是從2026年6月30日的資產估值才開始算稅。
對許多積累一生財富、辛苦規劃退休生活的人來說，這次稅改簡直像是晴天霹靂。
一夜之間，那原本被認為最安全、最優惠的養老金賬戶成了政府眼中的「金庫」，必須拿出一部分來「共享」。
不少人突然發現，幾十年的理財努力可能要被一項新稅打亂節奏。
大批澳洲人已經開始考慮調整養老金賬戶里的資產組合… ..
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