每年6月，对高收入者来说可能是“回本月”——你有机会通过一系列合法手段，把已经交出去的税款“要回来”。
今年，年收入20万澳元的纳税人，如果运用得当，仅通过四项扣除就可能让应税收入减少高达121,400澳元。其中一项优惠将在7月1日之后取消。
BDO澳洲合伙人ChrisBalalovski指出，年薪20万已属于“准高净值人群”，有资格开始使用更复杂的税务筹划手段，不再仅限于基本抵扣。
假设：一位年薪$200,000的个人，如果是个体经营者（sole trader），并使用以下4项策略，可能拿回$40,000以上退税。即使非个体经营者，也能获得最高$101,400抵扣额。
四大关键抵扣策略：
增额缴纳退休金（Concessional super contributions）对66岁以下、养老金账户余额少于$50万的人来说，可利用过去五年未用完的退休金扣除额度“追缴”。
目前年度上限为$30,000，强制雇主缴纳约$23,000（以年薪20万计），还可自掏$7000补足并全额抵税。
若过去5年也有未用完额度，总额可能高达$44,400，一次性全额抵税。
本质上是把钱从你的银行卡“转移”到养老金账户——钱还是你的，但可先获得扣税。
加码操作：提前预缴明年的退休金（例如再交$30,000），因为实际发生在今年，就能提前抵扣。今年收入高于明年时尤其适用极端情况下，如果过去
5年无雇主缴款，最多可抵扣$162,500，若使用SMSF的“双倍贡献策略”，理论上最多可抵扣$192,500。
资产一次性折旧（Instant asset write-off）（适用于个体经营者年营业额低于$1000万的小企业可对低于$20,000的资产一次性全额折旧。
例如花$20,000买车、$20,000买设备，总计$40,000可抵税；
但这项优惠将在6月30日终止，7月起上限回降至$1000；
仅适用于有注册营业执照的个体经营者，不适用于纯工资收入者。
车辆相关支出（Car expenses – Logbook method）常规做法是每公里抵扣88澳分（最多5000公里），但若使用“记录本法”，并保留所有实际花费收据，抵扣额可能成倍增长：常规法：
5000公里× 0.88 = $4400抵扣记录本法：可能获得$10,000至$15,000抵扣需记录连续12周行驶里程+汽油、维修、利息、保险、折旧等费用，并按工作用途比例分摊。
提前支付投资贷款利息（Prepaying investment loan interest）若拥有投资房产或股票贷款，可在6月30日前提前支付下一年度利息并当年抵扣。
例如一笔$70万贷款，年利率6%，利息$42,000；
若提前支付这笔利息，今年可全额抵税$42,000；
适用于预计明年收入减少者，如休产假、出国、退休等。
额外进阶策略（面向更高净值者）：设立私人慈善基金（Private Ancillary Fund, PAF）高净值人士可设立PAF，在其中捐款并获得全额抵扣，还能自己决定将来资金去向。
例如出售股票获利后预计将产生高额税单，可设立基金对冲；
目前全澳已有2000多个PAF，远高于10年前的个位数水平；每年需捐赠资产净值的5%。
其他可考虑的策略：教育支出抵扣报读与职业相关的课程、考证等，可按比例抵税。
股息抵扣（Franking credits）利用澳洲上市公司分红中的“已纳税部分”抵税，降低整体税率。
债务再配置（Debt recycling）
假设你有房贷+$50万现金先将现金还入房贷，再将这部分重新贷款投资于股票或房产这笔
“用于投资”的贷款利息，即可全额抵税例如原房贷$70万、利率6%，每年利息$42,000，其中用于投资部分的利息（假设$40,000）即可税前抵扣。
总结
对于年薪20万的高收入人群而言，6月是“主动作战”的时间窗口。利用养老金递延、投资型扣税、提前支付、记录本等策略，不仅能显著降低本年度税负，也可提前为未来现金流做出优化
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