澳洲沒錢了，稅局宣布嚴查
前言
澳大利亞高物價和不斷上漲的貸款還款額持續對經濟構成挑戰。
澳大利亞財政部長吉姆·查爾默斯（Jim Chalmers）在即將公布第二季度國家財政報告前發出警告，表示澳大利亞經濟可能再次面臨低迷的風險。
財長坦言：「目前經濟狀況相當疲軟。」
這種疲軟的經濟表現已在今年第一季度顯現，當時澳大利亞的國內生產總值（GDP）僅微幅增長了0.1%，導致年增長率僅為1.1%。
根據澳大利亞聯邦銀行的預測，今年第二季度的國內生產總值增長率預計僅為0.2%，這將使年增長率降至0.9%，遠低於長期趨勢水平。
澳洲政府為了緩解民眾的生活壓力，也是推出了各種補貼措施。
例如：能源補貼；全澳家庭將平均獲得超過2000澳元減稅；數百萬澳大利亞人的Centrelink福利金也將會小幅增加等。
在這一系列的補貼過後，澳洲國庫也是面臨空虛的危機。
因此，澳大利亞稅務局（ATO）發話了。
上周ATO發布了一項重要通知：遊艇、藝術品和投資性房地產成為澳大利亞稅務局關注的重點！
其宣布了兩項關鍵的數據匹配計劃，旨在通過利用保險公司的記錄和投資性房產相關數據，進一步核實並確保納稅人對其「生活方式」資產及投資性房產的稅收合規性。
這一舉措不僅標志著ATO在稅收監管領域的又一步深化，也預示著對高價值資產及潛在稅收漏洞的全面審視。
ATO數據匹配計劃
ATO明確指出，此次數據匹配計劃的核心在於提升對納稅人資產和累積財富的全面洞察，從而更有效地評估其稅收合規風險。
為此，保險公司被要求為擁有特定高價值資產的納稅人提供詳盡記錄，這些資產包括但不限於價值至少15萬澳元的私人飛機、價值至少10萬澳元的船隻、價值至少10萬澳元的藝術品、投保金額至少6.5萬澳元的純種馬以及價值超過6.5萬澳元的豪華汽車。
澳大利亞稅務局預計，在每個財政年度中，將對多達800,000份保險單進行審查。
大約35萬份審查可能針對個人保單持有者，而其餘的則涉及企業。
ATO審查重點將放在那些「可能通過其商業實體購置資產，並將這些資產用於個人或員工的私人享受，從而可能產生附帶福利稅負債」的納稅人身上。
此計劃將要求保險公司提供的詳細信息涵蓋了所有者姓名、電子郵件地址以及保單的具體內容，如財務狀況、保單費用及財產詳細描述等。
這一舉措無疑為ATO構建了一個龐大的資料庫，使得其能夠更精準地鎖定可能存在稅收逃避行為的納稅人。
深入審查投資性房產市場
與此同時，ATO還宣布將對約230萬名投資性房產所有者進行深度審查，以揭示並糾正可能存在的稅收優惠濫用行為。
審查的重點在於那些聲稱將房產作為住宅購買，實則用於出租或長期閑置的納稅人。
使用的數據將來自本財年但可追溯到 2018-19 財年的物業管理軟體公司。
ATO將通過比對物業管理軟體公司提供的所有權詳情、租金歷史記錄及其他交易信息，如轉租或出售情況，來驗證這些房產的實際用途及其對應的稅收申報情況。
值得注意的是，ATO此前的一項審查已揭示出約90%的出租物業所有者在報稅時存在信息不準確的問題，儘管其中不乏通過註冊稅務代理提交報稅表的納稅人。
澳大利亞稅務局方面指出，2020-21 年約有 240 萬人申請了 481 億澳元的租金扣除，總減稅額達到 171 億澳元。
來自抵押貸款機構的其他數據有助於識別納稅申報單中多申報的利息扣除額，甚至是投資者之前未披露的租賃物業的存在。
為此，ATO將密切關注租金收入和資本收益的申報情況，確保每一筆收入都得以正確計稅。
關注小型地產開發商
行業專家指出，部分小型房地產開發商因未繳納商品及服務稅而遭到澳大利亞稅務局（ATO）的關注。
這些開發商通過分割土地，建造老年公寓或公寓。
未支付的商品及服務稅可能累積至開發項目最終價值的大約10%，並且可能面臨高達未付稅款25%的罰款以及利息。
除此之外，他們還需承擔其他州和聯邦的費用，包括所得稅、資本收益稅和土地稅，以及各種法律和建築費用。
強化監管，維護稅收公平
澳大利亞稅務局表示，此次數據匹配計劃是其一系列稅收清查行動中的最新舉措，旨在通過技術手段提升稅收監管的效率和準確性。
自2016年2月以來，ATO已持續開展針對生活方式資產的數據匹配工作，並不斷拓展其監管範圍。
此次將投資性房產納入重點審查對象，進一步彰顯了ATO在打擊稅收逃避、維護稅收公平方面的堅定決心。
此外，澳大利亞稅務局特別提醒那些可能通過商業實體購買資產，並將其用於個人享受，從而產生附帶福利稅負債的納稅人，應主動配合稅務部門的審查工作，確保自身稅收合規。
ATO 在今年早些時候已經聯繫了超過16,500家自管養老金基金和大約1000名審計師，詢問他們持有的資產（包括商業和住宅地產）的估值為何在三個財年內保持不變。請注意，資產必須在提交納稅申報表當年的6月30日前按市場價值申報。
結語
隨著澳大利亞稅務局數據匹配計劃的深入實施，可以預見的是，未來將有更多高價值資產和投資性房產的納稅人被納入嚴格的稅收監管之下。
澳大利亞政府目前面臨國庫資金不足的問題，亟需增加稅收以充實國庫。
然而，政府目前無法實施增稅措施。
所以，進一步發現並堵塞稅收漏洞成了首要大事！
毫無疑問，ATO更為嚴格的審查程序來了！
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