在澳洲用這個辦法，一年最多能幫你避稅20萬刀
高收入如何避稅
2026年已經開始，同時也進入了本財年的下半年，
通過合理策略，比如薪資犧牲、補繳機制、配偶分攤等，
不僅可以為退休做準備，還能獲得豐厚的稅收優惠。
首先，對於年收入在19萬至25萬澳元之間的人來說，養老金繳納帶來的稅務優惠最為顯著。
每繳納1澳元，就能節省32%的稅。
這是因為個人邊際稅率加上醫保稅為47%，而養老金賬戶的稅率僅為15%。
其次，即便你無法獲得稅務抵扣，
養老金中的資金通常也享有較低稅率，甚至在退休階段完全免稅。
代價是資金基本上要等到60歲左右才能提取使用。
少數情況下，一名納稅人甚至可以在一個財年中將高達19.75萬澳元的稅前收入轉入養老金賬戶。
以下是10種常見的養老金繳納策略：稅前繳納（Concessional Contributions）：
2025-26財年稅前繳納上限為3萬澳元，包括僱主繳納的部分。可以通過薪資犧牲或個人繳納后申請稅務抵扣的方式進行。如果年收入超過25萬澳元，超出部分還需繳納額外15%的Division 293稅。對於低收入者，若年收入低於3.7萬澳元且至少10%來自勞動或經營，還可通過政府的低收入養老金抵扣獲得最多500澳元退款，2027年起將上調至810澳元。
補繳機制（Catch-up Contributions）：
如果你在過去五年內未用滿稅前繳納額度，且2025年6月30日時養老金總額低於50萬澳元，那麼你可以在本財年補繳這些額度。例如，可累計補繳高達16.75萬澳元。若使用「繳納遞延」策略（contribution reserving），6月內一次性繳納兩筆，每筆3萬澳元，分別記入兩個財年，可將總額度提升至19.75萬澳元。這對於計劃一次性抵扣大額資本利得稅的人特別有用，比如出售投資房的退休人員或歸國的澳洲僑民。
配偶分攤（Contribution Splitting）：
可以將最多85%的2024-25年度稅前繳款轉入配偶的養老金賬戶。適用於配偶年紀較大可更早領取養老金，或年紀較小可降低養老金資產測試影響等情況。
稅後繳納（Non-concessional Contributions）：
使用稅後收入繳納養老金，每年上限為12萬澳元。若在過去兩年內未觸發「提前三年繳納」規則，且你在2025年7月1日未滿75歲，根據養老金餘額，最多可一次性繳納36萬澳元。
政府配對（Co-contribution）：
若年收入低於4.75萬澳元，且至少10%來自勞動或經營，自繳1000澳元養老金即可獲得政府500澳元獎勵，但需年齡未滿71歲。
出售自住房后的繳納（Downsizer Contribution）：
年滿55歲以上，若出售持有至少10年的住宅，可在結算后90天內將最多30萬澳元（夫妻共60萬）繳入養老金賬戶，即使賬戶餘額已超200萬澳元也可操作。
為配偶繳納（Spouse Contributions）：
若配偶收入低於3.7萬澳元，為其繳納3000澳元養老金可獲得最高540澳元的稅收抵扣。適合提升配偶退休儲蓄或支付其壽險保費。
出售小型企業資產的特別繳納（CGT Cap）：
小型企業主在出售符合條件的企業資產時，可最多將186.5萬澳元繳入養老金賬戶，不計入常規繳納上限。
首套房養老金儲蓄計劃（First Home Super Saver Scheme）：
若計劃通過養老金儲蓄購房，可每年繳納最多1.5萬澳元，累計最多提取5萬澳元，建議儘早開始。
開啟養老金收入賬戶（Commencing Super Pension）：
若計劃進入免稅的養老金提取階段（如賬戶型養老金），最多可轉入200萬澳元。開始時間越早，個人的「轉入餘額上限」就越低。提取時選擇部分贖回方式（partial commutation）有助於為今後新增繳款或繼承配偶養老金預留空間。
總的來說：現在就開始規劃養老金，有助於在下半年逐步推進各項繳納策略，
避免到6月報稅時臨時抱佛腳，提前準備才能從容應對。
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