先暫且拋開聯邦預算帶來的各類稅務輿論雜音，敲定本財年個人投資節稅實操方案。
工黨發布聯邦預算后的三周里，稅收政策一直是全民熱議話題，相關爭議容易讓投資者忽略眼下更緊要的理財籌劃。
澳洲本財年僅剩一個月收官，當下落實多項財稅操作，能夠最大限度提高 2025–26 財年退稅額度。
H&R Block 稅務溝通總監馬克・查普曼表示，不少投資者因工黨出台的負扣稅局部限制、資本利得稅與信託稅制上調政策陷入恐慌。
他提醒投資者不必慌亂：絕大多數新規要到 2027 年 7 月才落地，信託相關稅制延後至 2028 年 7 月生效，並不會在本財年執行，很多人誤判新規當年就落地。
「輿論很容易分散大家精力，耽誤迫在眉睫的財年末常規稅務規劃。」 查普曼說道。
以下是投資者當下可落地的關鍵節稅操作：一、盈虧軋差，盈虧對沖籌劃
查普曼介紹，工黨資本利得稅（CGT）新政僅對 2027 年 7 月 1 日之後產生的增值部分生效，投資者需先理清本財年自身資本損益情況。
1.匯總所有資產變現收益：股票、交易所交易基金（ETF）、管理型基金、房產、加密貨幣及其他需繳納資本利得稅的資產賣出獲利；
2.若當期已產生資本利得，可盤點持倉浮虧標的，擇機賣出兌現資本虧損，用虧損抵扣應稅收益，優化全年稅負。
嚴禁 「洗售交易」：6 月割肉虧損賣出資產、次年 7 月立刻買回，澳洲稅務局（ATO）明令禁止此類人為刻意製造虧損的操作。
二、追加養老金抵稅繳存
受工黨擬提高非養老金類投資稅負的政策影響，養老金（Superannuation）的稅務優勢進一步凸顯。納稅人可利用每年 3 萬澳元稅前抵扣型養老金繳款額度籌劃抵稅。
多數僱主繳存的養老金達不到 3 萬澳元上限，納稅人可在財年末追加個人繳款，用盡本年度額度，還可動用過往年度結餘未使用的遞延繳存額度。
若賬戶存有閑置現金，轉入養老金賬戶可在當年報稅時申報稅前扣除。
註冊會計師、澳洲知名稅務專家阿德里安・拉夫特里補充：工黨擬上調最低 30% 資本利得稅的新規不適用於自管養老金配置的資產，這也促使更多投資者加大養老金投入，借養老金布局房產、股票等增值資產。
⚠️ 注意：切勿拖到財年截止前一天操作，養老金基金需在 6 月 30 日前完成資金到賬與入賬審核，多數基金會提前 1~2 周關閉繳款通道。
三、預付投資貸款利息，前移抵稅額度
投資房按揭、融資融券等投資類貸款利息均可稅前抵扣，投資者可提前預付下一財年最長 12 個月利息，拉高本財年抵扣額、增加退稅。
拉夫特里博士建議：若預判下一年收入下滑（休產假、被裁員、獎金縮水 / 停發、加班費減少等），優先在高收入的本財年預付利息，合理降低應稅收入。
四、出租房集中列支年度開支
房產投資者可在 6 月集中支付相關費用，全額計入當年稅前抵扣：一次性預繳全年房東保險、房屋維保修繕費用、市政物業費；
1985 年 7 月 18 日後建成的出租房，聘請工料測量師出具資產折舊測算表，相關服務費可首年報稅抵扣，每年還能申報數千澳元折舊。
補充規則：2017 年起，新建房產僅地毯、窗帘等軟裝可申報動產折舊；但無論是新房還是存量出租物業，建築工程折舊仍可按建造成本每年 2.5% 的比例持續抵扣。
五、小微企業利用資產一次性稅前抵扣政策
澳洲小微企業可享受大額資產即時核銷稅收優惠，工黨在 5 月聯邦預算中將2 萬澳元以內固定資產一次性全額抵扣政策永久化，適用主體為年營業額低於 1000 萬澳元的企業。
不限採購資產數量，單件資產採購價不超 2 萬澳元即可當年全額抵扣成本；
已註冊商品及服務稅（GST）的企業：資產含稅採購上限約 21999 澳元，其中 10% 消費稅最高 2000 澳元可單獨申請進項退稅，剩餘不含稅成本全額當年核銷。
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