離譜 | 點外賣買童裝也退稅？澳稅務局動用AI嚴查，千萬別踩這些「奇葩紅線」
澳洲稅務局利用數據匹配、分析和人工智慧技術識別報稅中的危險信號。(ABC News: Lindsay Dunbar)
報稅季再度來臨，澳洲稅務局正式向公眾發出警告：請停止將私人開銷混入工作相關抵扣申報，嬰兒用品、私人禮物、外賣餐費等「離譜」的申報已引發該部門的高度關注。
截至目前，已有逾1000萬澳洲人在2024-25財年的報稅中申報了約310億澳元的工作相關開支，其中許多與居家辦公有關，人均申報額約為3100澳元。
稅務局正綜合運用數據匹配、大數據分析和人工智慧技術，深入了解納稅人行為並鎖定危險信號。
那些「不該出現」在報稅單里的開支
稅務局助理專員 Anita Challen 表示，每年都會遇到一些不得不直接拒絕的荒唐申報。
「我們見過有人申報17,000澳元的嬰兒用品，包括各種小冬衣，還有人申報醫療費用。這些固然重要，但根本不屬於報稅的範疇，」她說。
「還有一位納稅人試圖將贈予家人的20,000澳元作為稅務抵扣——這絕對是禁區。」
Challen 指出，一些規模較小但同樣不當的申報同樣屢見不鮮：有人將居家辦公期間與團隊舉行虛擬早茶而點的外賣申報為開支，也有人將聖誕派對上的趣味T恤和聖誕襯衫寫進報稅單。
「這些都是私人開銷，不該出現在報稅單里。」
除了亂報開支，少報收入同樣是常見錯誤。
Challen 提醒，有些人同時打多份工，卻未將所有收入納入申報。而收入的形式也並不局限於現金，禮物和實物同樣需要如實申報。
Anita Challen表示，報稅時常出現常見錯誤。(ABC News: Darryl Torpy)
居家辦公？不要申報賬單中的私人部分
Challen 特別提醒，並非所有與家相關的開銷都能申報為居家辦公費用——「僅僅是早上或深夜隨手查看幾封郵件，這不算數」。
互聯網、電話和電費等賬單必須按工作與私人用途合理分攤。
「你需要排除那些私人使用的部分，比如孩子們消耗的下載流量或家人使用的流媒體服務，」她說。
納稅人需要將休閑流媒體等個人用途從工作相關的互聯網申報中排除。(Unsplash: Glenn Carstens-Peter)
申報居家辦公抵扣的兩種方法
目前，申報居家辦公相關開支有兩種方式：固定費率法和實際成本法。
兩者各有利弊，建議結合個人情況諮詢會計師或稅務顧問。
居家辦公的澳洲人需要將工作用途和私人性質的開支進行分攤。(Unsplash: Firosnv. Photography/CC licence)
固定費率法操作較為簡便，按居家辦公每小時70澳分計算，涵蓋電費、燃氣費、電話及互聯網賬單，以及文具、印表機墨水等電腦耗材。
使用此方法，納稅人需提供整個財年居家辦公實際時長的詳細記錄（如時間表、電子錶格、日記或僱主排班表），併為固定費率所涵蓋的每一項開支保留至少一份憑證，例如一張季度電費賬單和一張文具收據。
需要注意的是，固定費率法不涵蓋高價值居家辦公設備或辦公傢具的折舊，這些須單獨申報；也不能重複申報固定費率已涵蓋的項目，如互聯網或能源費用。
實際成本法則要求納稅人精確計算所有居家辦公開支中屬於工作用途的部分，包括電費、燃氣、網路電話的工作比例，以及設備折舊、辦公傢具和清潔費用（如有專用辦公空間）。
對於居家辦公開支較大的人而言，實際成本法往往能爭取到更高的抵扣額。
例如，以住宅為主要營業場所的個體經營者，若設有專用家庭辦公室，或許還可申報部分居住成本，如房貸利息、租金、土地稅和房屋保險。
但這種方法對記錄保存的要求嚴苛得多，需備齊日記或類似記錄、所有收據賬單，以及說明工作相關比例計算方式的文檔。
汽車相關開支、差旅和服裝申報
汽車出行是工作相關開支申報的大頭。2024-25財年，已有390萬人申報約119億澳元的汽車費用。
「一般來說，普通僱員僅僅是往返家與工作地點之間，是不能申報汽車費用的——這屬於私人開支，」Challen 說。
「在符合申報條件的情況下，今年的費率仍為每公里88澳分，上限為5000公里。」
每年，汽車相關出行構成工作相關開支申報的主體。(Supplied: Pexels)
差旅、服裝和自我教育同樣是申報大項，2024-25財年迄今已申報70億澳元。
Challen 提醒，普通衣物和私人開銷通常不在可申報範圍之內，納稅人必須證明相關開支與收入之間存在直接聯繫。
「即使僱主要求購買特定服裝，也不一定能夠抵扣。建議經常核實，確保申報內容與你的工作性質相符。」
出租房產的投資者受到關注
2024-25財年，已有200萬名個人投資者申報租金稅務抵扣，平均凈租金虧損為1290澳元，高於上一財年的1190澳元。
Challen 指出，常見錯誤之一是將私人貸款錯誤申報為投資貸款。
「處理出租房產時，務必確保只申報與該房產產生收入直接相關的開支。」
擁有出租房產和度假屋的投資者再次成為ATO的關注對象。(ABC News: Monish Nand)
她還提醒房產投資者釐清「維修」與「改良」的本質區別。
以浴室漏水為例：修理漏水管道的費用可以申報，但若趁機換上了新花灑、新浴缸和新水槽，額外的翻新部分則屬於資本性支出，適用不同的稅務規則。
數十萬人買賣加密貨幣
每年有數十萬澳洲人買賣加密貨幣，但據 Challen 表示，許多人至今仍不保留任何交易記錄。
「加密貨幣與股票、房產或黃金等資產的處理方式相同，」她說。
「處置時，必須申報相關盈利或虧損，且至少需要記錄每筆交易的時間、日期和金額。」
她建議，可以按季度整理交易記錄，以免日後遺漏關鍵信息。
買賣加密貨幣的澳洲人需要在報稅時正確申報。(AP: Rick Bowmer/File)
ATO如何利用數據匹配和AI識別危險信號
稅務局的數據觸角延伸至銀行、州稅務局、土地所有權辦公室、機動車登記處、保險公司、股票登記處、證券投資委員會，以及PayPal、eBay、Uber、Airbnb和各大加密資產交易所。
這些數據不僅用於預填報稅單，也令稅務局能精準識別欺詐行為。
在去年的報稅季，超過55.5萬份個人報稅單在出具評估前已通過數據匹配被調整。
AI則被用於實時預警。
「如果一個技工試圖申報廚師刀，這對我們來說就是一個危險信號，」Challen 舉例說。
「提交報稅單時，你可能會收到系統提示，告知某些內容看起來有些不對勁——這正是一個暫停、核查的好機會。」
她同時強調，AI的使用始終有人工監督把關，納稅人對任何結果有異議，均有權申請複審。
此外，Challen 建議不要過早提交報稅單。
「如果等到7月底再提交，系統會預填大部分信息，整個過程會輕鬆得多。」
她也提醒大家警惕錯誤信息的傳播——無論是通過AI生成內容、社交媒體，還是來自好心的親友。
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