報稅季來臨，準備工作已無法迴避。
切忌拖延逃避——錯過10月31日的截止日期，等待你的將是罰款和處罰。同樣危險的是輕信非官方渠道的稅務建議。
今年，澳洲稅務局（ATO）專門發出警告：不要輕信網路上流傳的「稅務竅門」，也不要依賴社交媒體上「金融網紅」的推薦。
此外，ATO還提醒，人工智慧平台可能引用過時、不準確或來源於其他國家的信息，用於處理稅務風險不容小覷。
如需建議，請務必尋找註冊稅務代理。
好消息是，ATO近年來持續優化在線稅務工具，自行報稅已不像從前那般繁瑣。
DIY報稅趨勢持續走高
2025年，超610萬澳洲人（約佔43%）選擇通過MyTax在線自行報稅，而仍有逾810萬人（約57%）選擇委託稅務代理處理。
不過，自行報稅的趨勢已持續超過十年，越來越多人切身感受到MyTax帶來的便利。
稅務局掌握的信息遠超你的想象
作為納稅人，無論你認為自己是否需要繳稅，都有義務向ATO申報收入。
ATO每年從各類第三方機構收集逾6億條交易記錄。
這些信息有時會主動與你共享——例如預先填入MyTax表格的內容——但也有部分信息並不公開。
報稅相關文章往往聚焦于如何申報抵扣，但如實申報收入才是毫無商量餘地的底線。報稅表中填寫的所有內容，你本人負有完全責任。
值得注意的是，如果你的銀行賬戶中存在來源不明的資金，ATO可能將其認定為收入。屆時，舉證責任將落在你身上。
申報工作相關支出抵扣
申報抵扣時，須牢記三條「黃金法則」：費用必須已由你自行承擔，且未獲僱主報銷
支出必須與賺取收入直接相關
必須保留憑證，通常為收據
居家辦公抵扣方面，目前有兩種方式可供選擇：固定費率法或實際支出法。
每小時0.70澳元的固定費率法更為簡便，大多數自行報稅者更可能採用這一方式。
但有幾點須留意：申報這項抵扣需要全年記錄。
此外，固定費率法已涵蓋電話、文具等常見支出，切勿再單獨申報，以免重複抵扣。
租金或利息則無法作為居家辦公抵扣，除非你的住所本身就是經營場所，例如診所或美髮沙龍。
服裝抵扣方面，日常衣物不在可申報範圍之內。只有職業專用服裝、具有防護性的裝備（如鐵頭靴）、合同規定的強制制服，或經註冊的非強制工作制服，才符合申報條件。
出行費用方面，開車上下班或乘坐公共交通通勤均不可申報，僅有極少數例外情形。
另外，請勿照搬去年的申報清單——今年實際花了多少？是否有收據為證？這些都需要重新核實。
預算案新增抵扣為何今年無法使用
近期有不少報道提及上月聯邦預算案中公布的兩項新措施：1000澳元「即時」稅收抵扣，以及250澳元「在職澳人稅收抵免」。
這兩項措施不適用於當前報稅季。假設順利獲得議會通過，相關政策將從下一個財年起才開始生效。
提交時機有講究：不宜太早，也不宜太晚
報稅表的提交時機，頗有「金髮姑娘」原則的意味——不早不晚剛剛好。
提交過早，ATO的數據比對可能尚未完成。通常而言，數據比對大約在7月底前完成。
在所有信息齊備之前貿然提交，ATO很可能會對你的報稅表進行修改。
期待退稅的納稅人，建議在7月下旬之後儘快提交。
簡單的自行申報表通常約兩周內即可收到退稅，早提交就能早入賬。
預期需要補稅的納稅人，則建議臨近截止日期再提交：自行申報截止日期為10月31日，或在此之前確認已委託稅務代理處理。
需要幫助時該找誰
ATO提供多種指引和工具支持納稅人自行申報，註冊稅務代理則能協助你核算應繳稅額。
對於無牌稅務代理，尤其是那些聲稱能幫你拿到高額退稅的稅務「網紅」，務必提高警惕。
如有疑慮，可查閱官方註冊名錄核實身份。
切勿將myGov或MyTax的登錄信息透露給任何人——註冊稅務代理絕不會索要你的密碼。
如果你正面臨財務、社會或個人方面的困難，免費稅務診所可提供針對性協助。
若在履行納稅義務方面遇到困難，或無法按時提交報稅表，請儘早主動聯繫ATO或註冊稅務代理。
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