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自我管理養老基金知識1

2013年01月15日 19:15

讀者來信:

我想知道自我管理退休基金（Self-managed Superannuation Fund) （簡稱：自管退休基金）與其他零售退休基金有何不同。如果我打算設立自管退休基金，會有哪些費用產生，我還應該了解哪些方面的內容？

回答:

像其他退休基金一樣，自管退休基金是為未來退休而積累的財富。與其他零售退休基金不同之處是自管退休基金通常是由其成員擔任基金的託管人。也就是退休基金的成員管理自己退休基金的財富。自管退休基金的成員不能超過5個，其成員不能以退休基金託管人的名義從基金中領取薪金。如果自管退休基金設立了公司託管人，自管退休基金的每個成員必須是公司託管人的公司董事。
那麼，設立自管退休基金有何利與弊呢？
毋庸置疑，自管退休基金的成員不會擔心其未來的退休金會由於別人管理不善而散盡，因為其成員對基金的投資擁有絕對的控制權。而且，自管退休基金如果投資了股票，其每年報稅時，可以獲得股票分紅稅的返稅。但是，自管退休基金不僅在法律上的要求很嚴格，而且可能發生的費用也較高。
設立自管退休基金的費用包括自管退休基金設立費用；如託管人是公司，還會有設立公司託管人的費用；及持續的管理費用。為設立一個更有經濟效益的自管退休基金，基金中至少有20萬的包括銀行存款等的投資資產。一個中等大小的自管退休基金每年的管理費用在2,000澳元左右。持續的管理費用包括專業會計師費用；若設立了公司託管人，每年需向證券投資委員會交年費；需要向交納退休基金費（2012年的退休基金費為200澳元）等。其他不經常發生的費用包括稅務師諮詢費，律師諮詢費等。
在決定是否建立自管退休基金前，你需要做以下幾個方面功課。
1.考慮你的選擇，諮詢專業人士的意見。
2.確保你有足夠的資產，時間和技能管理你的基金。
3.遵守退休基金法和稅法。理解其風險。
4.制定適合你需求的信託契約和投資策略。
5.確保你能滿足保留財務記錄，及每年準備財務報告和報稅的義務。
6.確保滿足自管退休基金每年審計的義務。

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