錢花完了，稅單才到！澳洲會計提醒：做副業千萬別忽略這件事
在澳洲，下班接單、周末搞副業，多賺一份收入當然開心。但有個問題，很多人都是收到稅單才想起來：錢到賬了，稅可還沒交！
一位澳洲會計分享了自己遇到的案例，提醒正在做副業的人：別把到賬的錢，全當成可以自由支配的收入。
多賺的錢早就花了
該交的稅卻一分沒留
去年，這位會計接待了一位客戶，姑且叫他Paul。
Paul今年31歲，從事市場營銷工作，年薪9.5萬澳元。周末，他還會接一些婚禮攝影的活兒，每個月額外賺約1200澳元，一年下來接近1.5萬。
聽起來挺不錯吧？正職收入穩定，副業還能補貼生活。
問題是，攝影收入直接打進了他的工資賬戶。工資、副業收入混在一起，房租、吃飯、購物…花著花著，也就沒剩多少了。
直到報稅時，一張稅單讓他傻了眼。
這位會計表示，
這種情況在副業新手中很常見
有的人年底突然收到一筆稅單；有的人剛把稅單處理完，又收到ATO的通知：接下來，還得分期預繳稅款。
還有一些人，做了好幾年副業都沒申報，等反應過來，欠下的已經不只是稅款了。
銀行卡里多了1.5萬
不等於可以放心花掉1.5萬
副業收入到賬，不代表全部都能花
平時上班，僱主發工資前，通常已經幫員工扣好了稅。但自己接單就不一樣了。客戶轉來多少錢，賬戶里就進多少錢，一般沒有人提前幫忙扣稅。
這很容易讓人產生一種錯覺：「到賬的這些錢，都是我的！」
其實，其中一部分需要留給稅務局。
以Paul的收入情況估算，如果這筆副業收入適用30%的邊際稅率，再加上通常為2%的Medicare levy，那麼每多賺100澳元，就可能需要留出約32澳元交稅。
一年賺1.5萬澳元，在不考慮可抵扣支出等因素的情況下，對應稅款約為4800澳元。
收據別亂丟，報稅時可能真用得上
其實，做攝影也有成本：買器材、訂閱修圖軟體、為拍攝出行，都可能涉及與業務相關的支出。
符合規定的部分，可以通過抵扣減少應納稅所得額。不過，器材也不是買了就一定能一次性全額抵扣，具體還要看用途及適用規則。
Paul吃虧的地方在於，平時沒有整理這些記錄，很多收據也沒留好。
等到報稅時，明明花過錢，卻很難拿出完整憑證支持抵扣。
這位會計提醒，剛開始做副業，就應該養成一個小習慣：收據及時保存，業務支出單獨記清楚，別等報稅時再翻聊天記錄、找銀行流水。
第一年的稅還沒緩過來
下一輪預繳又來了
更讓Paul頭疼的是後面的現金流。
ATO在處理報稅後，如果判斷納稅人符合PAYG instalments，也就是分期預繳稅款的條件，可能會通知其開始為之後的收入預繳稅款，通常按季度繳納。
於是，Paul可能會遇到這樣的情況：上一年度的稅款剛要補交，當前年度的預繳稅款也跟著來了。
假設上一年度要補交約4800澳元，之後又需要每季度預繳約1200澳元，那麼接下來一段時間里，賬戶確實會接連出現幾筆稅務支出。
但這並不是同一筆收入被收了兩次稅。
一筆是在結清上一年度的稅，另一筆是在提前支付當前年度的稅。已經繳納的預繳款，會在對應年度報稅時計入結算。
稅沒有憑空翻倍，只是如果之前完全沒留錢，這種集中付款的壓力，真的很容易讓人措手不及。
收到錢當天，先留一部分出來
後來，這位會計幫Paul理清了稅務情況，並建議他開一個單獨賬戶，專門放準備交稅的錢。
操作很簡單：每收到一筆攝影款，當天就把40%轉進去。比如客戶轉來1000澳元，先留400澳元，剩下的再安排使用。
按照一年1.5萬澳元計算，預留40%就是6000澳元。如果最終稅款約為4800澳元，賬戶里還能留下一些緩衝資金。
這樣一來，稅單到了，也不用臨時東拼西湊。
不過，40%只是這個案例里的預留辦法，並不是所有人的統一標準。
工資、副業利潤、可抵扣支出，以及是否有學生貸款等，都會影響實際需要預留多少。
另外，錢放進自己的稅務賬戶，只是存起來備用，並不等於已經交給ATO。該申報、該繳款的時候，還是要按時處理。
做了幾年副業，一直沒申報怎麼辦？
這種情況更不能一直拖。
假設Paul連續三年都有類似收入，卻一直沒有申報，僅按每年約4800澳元估算，累計稅款就可能達到1.44萬澳元。
除此之外，還可能涉及利息及罰款。具體金額，要看原本的繳款期限、適用利率和個人情況。
越晚處理，最後要解決的問題可能越多。
這位會計建議，如果存在漏報收入或多年未報稅的情況，應該儘早找註冊稅務代理梳理記錄、處理補報，別一直抱著「應該沒事吧」的想法。
還有兩件事，容易被副業新手忽略
第一件，是HECS／HELP學生貸款。
如果還有學生貸款沒還清，副業收入可能會提高強制還款額。也就是說，需要預留的錢，可能不只是所得稅和Medicare levy，還要考慮額外的學生貸款還款。這也是為什麼，有些人即使留了40%，最後仍可能覺得不夠。
第二件，是GST。
副業越做越好，當然值得開心，但也別只顧著看訂單量。一般來說，當業務的GST營業額達到或預計達到7.5萬澳元的註冊門檻時，就需要留意GST註冊義務。這裏看的通常是營業額，不能直接理解為扣掉成本后賺了多少錢。
註冊后，還涉及收費、開票、BAS申報及GST繳納等事項，具體安排要根據業務情況確定。
別等生意做大了，才發現這些事情一直沒處理。副業可以幫人增加儲蓄、為投資攢本金，也能讓生活多一點選擇。
但真正能安心支配的，是扣掉業務成本、留夠稅款和其他應付款項之後的錢。
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