【分析】如何在財政年度末補充養老金並獲得稅收返還
五月傳統上是會計師和財務顧問與客戶會面討論和權衡年終稅收策略的月份。
它提供了充足的時間來收集所需信息並在6月30日截止日期之前實施任何變更。
迄今為止，最有效、最簡單的策略都圍繞著養老金，在某些情況下，這種策略的好處只需幾周就能顯現。這時候，你就可以提交納稅申報表，希望能夠獲得更高的退稅。
這是一堆令人困惑的規則和規定，但如果您遵循我們的清單，您將能夠解決大部分問題。
首先，您需要了解您的養老金賬戶餘額、繳款上限以及結轉和提前繳款限額。您可以致電您的會計師或顧問，但通常需要提供相關費用賬單。
好消息是，免費幫助就在眼前。
鑒於澳大利亞稅務局最終決定某件事是否允許，直接從權威人士那裡獲取信息是最好的選擇。
您可以通過ATO服務下的退休金下拉菜單進行操作，可通過my.Gov.au訪問您會發現ATO系統已經計算出您可以繳納多少，您的繳納上限還有多少，以及用於確定您是否有資格使用我們即將解釋的所有技巧的餘額。
優惠繳款是指那些可申請稅收減免的繳款。通常，如果是強制性養老金和薪資犧牲安排，則由老闆負責；如果是個人繳款，則由您負責，並申請稅收減免。這些繳款需繳納15%的繳款稅。
2024-2025年度的現行優惠繳款限額為3萬澳元。這是可申請扣除的最高金額。從現在到6月30日之間，您可以隨時直接向您的基金進行個人一次性付款。
在您提交今年的所得稅申報表之前的某個時候，您會指定其中多少捐款將是優惠的（換句話說，作為扣除額），剩餘金額將作為非優惠捐款。
如果您截至2024年6月30日的養老金餘額低於50萬澳元，您可以享受「結轉」政策。這允許您申領最多五年前未使用的金額。澳大利亞稅務局(ATO)會在養老金下拉菜單中顯示您截至6月30日的餘額。
值得注意的是，結轉規則現已達到五年的上限。這意味著，如果您符合資格，您可以利用最多五年前以及本財年未使用的優惠繳款上限。
假設去年6月30日，您的養老金餘額總額為49.7萬澳元。您剛剛出售了一處投資房產，在應用50%的資本利得稅折扣法后，您的應稅收入將增加20萬澳元。
假設您沒有其他優惠供款，根據結轉規則，可用的最高供款額為：25,000澳元（2019-20和2020-21年度）；
27,500澳元（2021-22、2022-23和2023-24年度）；以及30,000澳元（本財政年度）。
總計起來，您最多可以一次性抵稅162,500澳元。
還有幾點需要記住。
如果您的調整后應稅收入超過250,000澳元，您將需要繳納額外的15%的繳款稅。
ATI包括就業總收入、投資收入、自願優惠養老金繳款、凈資本收益以及投資損失的加回。例如，如果您採用負扣稅政策，且投資收入損失為2500澳元，那麼這2500澳元將在ATI計算中加回。
無論您的個人稅務責任是多少，對養老金的優惠繳款都至少需要繳納15%的繳款稅。對於我們大多數人來說，這意味著要求扣除使您的收入低於22,575澳元是沒有意義的，因為由於各種稅收抵免，您無論如何都無需繳稅。
如果您年齡超過67歲，則該限額將升至：單身人士每人35,813澳元，夫婦每人31,888澳元。
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