中國突然出手! 加強跨境追逃、海外資產追回! 中澳已達成共識, 交換超百萬中國人賬戶資料
隨著跨境生活和投資越來越普遍，不少華人早已習慣在中國和澳洲之間轉移資金、持有資產。
然而，跨境資金流動背後的監管也在悄然發生變化。
近日，中國通過一部新法，海外資產的監管環境正在出現新變化。
01
中國通過新法！
加強跨境追逃、海外資產追回
對於不少在澳洲生活的華人來說，國內和澳洲之間的資金往來早已成為生活的一部分。有人賣掉國內房產後將資金轉到澳洲，有人持續從國內接收生意收入，也有人早已在澳洲置業投資，卻仍然保留著國內的銀行賬戶和資產。
這些看似平常的跨境資金流動，如今正面臨越來越嚴格的監管環境。
11月6日，中國正式通過《中華人民共和國反跨境腐敗法》。這是中國首次針對跨境腐敗問題進行專門立法，也意味著中國在境外追逃、追贓和跨境腐敗治理方面，建立了更加系統的法律機制。
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這部法律共6章47條，涵蓋反跨境腐敗工作機制、案件調查、國際執法司法合作、企業廉潔合規以及法律責任等多個方面，自公布之日起施行。
為什麼這部法律受到關注？一個重要原因在於，隨著跨境投資和人員流動越來越頻繁，一些涉嫌腐敗的人員可能在國內被調查前後，將資金轉移到境外，甚至通過海外賬戶、房產和其他金融資產隱藏相關財產。
過去，調查這類案件往往需要協調不同國家和地區的法律體系，涉及證據收集、資產查詢、司法協助等多個環節，處理起來並不簡單。
而此次出台的新法，正是為了進一步完善這些制度。
根據法律規定，對於逃匿境外的被調查人和犯罪嫌疑人，可以依法通過引渡、遣返、境外追訴、移管被判刑人等方式開展國際追逃合作。
如果涉嫌違法的所得已經轉移到境外，中國有關部門也可以根據國際執法司法合作機制，依法請求境外協助查詢金融賬戶、收集證據，以及對相關涉案資產採取查封、扣押和凍結等措施。
換句話說，即使相關人員已經離開中國，或者將資金轉移到了海外，也不意味著調查會因此停止。
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當然，這並不代表中國執法部門可以直接在澳洲凍結任何人的銀行賬戶或查封房產。涉及境外資產，仍然需要通過國際合作機制，並按照資產所在地的法律和司法程序辦理。
值得注意的是，這部新法不僅針對個人，也將監管範圍延伸到了跨境經營的企業。
法律專門設置了「廉潔合規」章節，明確從事跨境經營業務的企業應當建立健全內部廉潔合規制度，加強財務管理，對第三方合作機構和個人開展監督管理，並及時調查處理違規行為。
這意味著，企業在海外投資、設立分支機構或開展商業合作時，不僅要考慮經營收益，也需要更加重視資金流向、合作夥伴背景和商業交易的合規性。
對於在澳洲擁有公司、投資項目或持續開展中澳業務的企業來說，這部分規定同樣值得關注。
02
中澳早已交換大量資料
110萬賬戶信息被報告
中國加強跨境腐敗監管的同時，澳洲與中國之間的金融信息交換其實早已開展多年。
其中，一個重要機制被稱為CRS（Common Reporting Standard），也就是「共同申報準則」。
這是由國際社會推動建立的金融賬戶涉稅信息自動交換機制，目的是讓不同國家和地區的稅務機關能夠交換非本國稅收居民持有的境外金融賬戶信息，從而提高全球稅務透明度。
簡單來說，如果一個人在中國屬於稅收居民，卻在澳洲銀行開設了賬戶，那麼符合申報條件的澳洲金融機構，就需要按照CRS規定識別並申報相關賬戶信息。
這些資料隨後會由澳洲稅務局（ATO）通過國際稅務信息交換機制，與相關國家和地區的稅務機關進行交換。
根據澳洲聯邦議會公布的2023年CRS可報告賬戶統計報告，澳洲向中國內地交換了超過110萬份金融賬戶資料，涉及賬戶餘額超過358億澳元。
這一數字在報告統計的所有國家和地區中位居第一。
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除了中國內地，澳洲與其他華人主要關聯地區之間也交換了大量賬戶資料。
報告顯示，澳洲向中國香港交換了超過41萬份賬戶資料，涉及餘額超過196億澳元；向中國澳門交換了超過8485份賬戶資料，涉及餘額超過5億澳元；向中國台灣交換了超過21萬份賬戶資料，涉及餘額超過51億澳元。
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需要特別說明的是，這裏的賬戶數量並不等於實際賬戶持有人的人數。同一個人可能擁有多個金融賬戶，也可能同時被認定為多個國家或地區的稅收居民，因此同一賬戶也可能在不同司法管轄區的統計中重複出現。
此外，報告中的賬戶餘額也不只是銀行存款，還可能包括證券、債券、商品、合夥權益以及其他金融資產。
這意味著，CRS交換的並不只是簡單的銀行存款數字，而是涉及更廣泛的金融賬戶和資產信息。
對於在澳洲有銀行存款、證券投資或其他金融資產，同時又屬於中國稅收居民的人來說，這套信息交換機制尤其值得留意。
03
跨境資金越來越透明
境外資金監管持續加強
事實上，跨境金融信息交換並不是最近才出現的新政策。
近年來，隨著國際稅務合作不斷加強，稅務機關已經可以通過CRS等機制，獲得本國稅收居民在海外持有的部分金融賬戶信息。
與此同時，中國近年來也持續加強對居民個人境外收入的稅收監管，多地稅務部門陸續發布相關提醒，要求納稅人依法申報境外所得。
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這裏需要區分一個重要概念：CRS交換的是金融賬戶涉稅信息，並不意味著賬戶餘額本身就會自動被認定為應稅收入。
例如，一個人在澳洲銀行賬戶里存有100萬澳元，這筆錢可能來自過去已經繳稅的工資、合法出售房產所得，也可能是其他已經依法處理過的資金。賬戶餘額本身並不等於當年的應稅收入。
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但如果賬戶背後涉及未申報的境外收入、投資收益或其他應稅所得，相關信息就可能成為稅務機關進一步核查的線索。
對於中國稅收居民而言，境外工資、經營所得、股息、利息、租金和財產轉讓所得等，可能涉及不同的申報和納稅義務，具體需要根據收入性質、取得時間以及適用的稅收規定判斷。
同樣，對於已經成為澳洲稅務居民的人來說，來自中國的收入也不能簡單地因為發生在海外，就認為與澳洲稅務無關。澳洲稅務居民通常需要根據相關規定申報全球收入，部分境外收入還可能涉及外國稅收抵免等問題。
因此，真正需要關注的並不是自己在海外究竟有多少存款，而是資金來源是否清晰、收入性質是否明確，以及是否履行了相應的申報和納稅義務。
尤其是那些在中國和澳洲兩邊都有生意、房產、投資和銀行賬戶的人，更應該整理好相關資金記錄、交易憑證和納稅資料，避免因為不同國家之間的信息不對稱，給自己帶來不必要的麻煩。
從澳洲持續推進跨境金融信息交換，到中國出台新法，一系列變化都在釋放一個信號：錢可以轉到海外，資產也可以分佈在不同國家，但該承擔的法律和稅務責任，並不會因為跨越國境而自動消失。
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